Langzeit-Expat-Leitfaden in France

Als Mitglied des Schengen-Raums gelten für Frankreich besondere Visums- und Aufenthaltsbestimmungen, die je nach Nationalität und Aufenthaltszweck erheblich variieren. Es ist wichtig, die offizielle Website von France-Visas (france-visas.gouv.fr) zu konsultieren, um die aktuellsten Informationen und Antragsverfahren zu erhalten.

• Visumfreie Einreise und touristische Aufenthaltsbeschränkungen:

  • EU-/EWR-/Schweiz-Bürger: Können ohne Visum oder Aufenthaltserlaubnis nach Frankreich einreisen, dort leben und arbeiten. Sie benötigen lediglich einen gültigen Personalausweis oder Reisepass.
  • Inhaber eines Reisepasses aus den USA, Großbritannien, Kanada, Australien, Neuseeland und vielen anderen Ländern: Können für touristische oder geschäftliche Zwecke bis zu 90 Tage innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen visumfrei nach Frankreich und in den Schengen-Raum einreisen. Für touristische Zwecke kann dieser Zeitraum nicht verlängert werden. Für Aufenthalte von mehr als 90 Tagen ist vor der Ankunft ein Langzeitvisum erforderlich.
  • ETIAS (Europäisches Reiseinformations- und Genehmigungssystem): Ab Mitte 2025 (letzte Prognosen: April 2026) müssen von der Visumpflicht befreite Nicht-EU-Bürger vor ihrer Reise in den Schengen-Raum eine ETIAS-Genehmigung einholen. Dabei handelt es sich nicht um ein Visum, sondern um eine Reisegenehmigung.

• Vorübergehende Aufenthaltstitel (Visa für Langzeitaufenthalte – VLS-TS): Für Aufenthalte von mehr als 90 Tagen ist im Allgemeinen ein Visum für Langzeitaufenthalte (Visa Long Séjour valant Titre de Séjour – VLS-TS) erforderlich. Dieses Visum dient als Aufenthaltserlaubnis für das erste Jahr. Nach der Ankunft müssen die Inhaber es online beim Office Français de l'Immigration et de l'Intégration (OFII) validieren.

  • Arbeitsvisa:
    • Salarié (Angestellter): Für Personen mit einem französischen Arbeitsvertrag. Erfordert die Unterstützung des Arbeitgebers und die Genehmigung der französischen Arbeitsbehörden (DIRECCTE).
    • Passeport Talent: Eine mehrjährige Aufenthaltserlaubnis (bis zu 4 Jahre) für hochqualifizierte Arbeitskräfte, Forscher, Künstler, Investoren, Unternehmensgründer oder Personen mit bestimmten beruflichen Qualifikationen. Diese Kategorie umfasst verschiedene Unterkategorien zur Gewinnung internationaler Talente.
    • Travailleur Temporaire (Zeitarbeiter): Für befristete Arbeitsverträge.
  • Studienvisum (VLS-TS Étudiant): Für Studierende, die an einer französischen Bildungseinrichtung eingeschrieben sind. Erfordert einen Nachweis über die Aufnahme, die finanziellen Mittel und die Unterkunft.
  • Familienvisa:
    • Vie Privée et Familiale: Für Ehepartner französischer Staatsbürger, Eltern französischer Kinder oder Personen mit starken familiären Bindungen in Frankreich.
    • Visiteur: Für Personen, die ohne Arbeit in Frankreich leben möchten, sofern sie ausreichende finanzielle Mittel und eine Krankenversicherung nachweisen können. Dies wird häufig von Rentnern oder Personen mit unabhängigem Einkommen genutzt.
  • Investitionsvisa: Fallen normalerweise in die Kategorie Passeport Talent für Investoren oder Schöpfer innovativer Wirtschaftsprojekte.

• Visumprogramme für digitale Nomaden oder Fernarbeiter (2025–April 2026):

  • Stand April 2026 verfügt Frankreich NICHT wie einige andere europäische Länder über ein spezielles „Digital Nomad Visa“-Programm. Telearbeiter, die in Frankreich wohnen möchten, beantragen in der Regel eine der bestehenden Kategorien von Langzeitaufenthaltsvisa:
    • Besuchervisum: Dies ist der häufigste Weg für Fernarbeiter, die bei einem ausländischen Unternehmen beschäftigt sind und nicht beabsichtigen, für ein französisches Unternehmen zu arbeiten. Bewerber müssen ausreichende finanzielle Mittel (z. B. Mindestlohn x 12 pro Jahr, ca. 20.800 EUR / 22.500 USD ab Anfang 2026), eine umfassende Krankenversicherung und die Verpflichtung nachweisen, nicht in Frankreich zu arbeiten. Dieses Visum berechtigt nicht zur Arbeit für französische Unternehmen oder Kunden.
    • Passeport-Talent: Wenn die Fähigkeiten oder das Projekt eines Remote-Mitarbeiters mit einer der „Passeport-Talent“-Kategorien übereinstimmen (z. B. hochqualifizierter Mitarbeiter, Schöpfer eines innovativen Projekts, Selbstständiger mit einem innovativen Projekt), hat er möglicherweise Anspruch auf dieses mehrjährige Visum, das mehr Flexibilität bietet.
  • Obwohl Diskussionen über ein bestimmtes Visum für digitale Nomaden stattgefunden haben, wurden bis April 2026 keine konkreten Rechtsvorschriften umgesetzt. Telearbeiter sollten sorgfältig prüfen, welche bestehende Visumkategorie am besten zu ihrer Situation passt, und sich an die französischen Einwanderungsbehörden oder einen Anwalt wenden.

• Ständiger Wohnsitz (Carte de Résident):

  • Berechtigung: Im Allgemeinen nach fünf Jahren ununterbrochenem rechtmäßigem Aufenthalt in Frankreich mit einem gültigen Visum/einer gültigen Aufenthaltserlaubnis für einen längerfristigen Aufenthalt. Bestimmte Kategorien (z. B. Ehepartner französischer Staatsangehöriger, Flüchtlinge) können kürzere Anspruchsfristen haben.
  • Zeitplan: Der Bewerbungsprozess dauert in der Regel mehrere Monate.
  • Prozess: Anträge werden bei der örtlichen Präfektur oder Sous-präfektur eingereicht. Zu den erforderlichen Dokumenten gehören der Nachweis stabiler und ausreichender Existenzmittel, einer Krankenversicherung, einer Unterkunft und der Integration in die französische Gesellschaft (z. B. Französischkenntnisse auf A2-Niveau).
  • Dauer: Eine carte de résident ist in der Regel 10 Jahre gültig und kann verlängert werden.

• Staatsbürgerschaft:

  • Anforderungen:
    • Einbürgerung: Im Allgemeinen fünf Jahre ununterbrochener rechtmäßiger Aufenthalt in Frankreich (verkürzt auf zwei Jahre für Absolventen französischer Hochschulbildung oder solche, die sich um Frankreich außerordentlich verdient gemacht haben). Bewerber müssen einen guten moralischen Charakter, finanzielle Integration und ein ausreichendes Maß an Französischkenntnissen (B1-Niveau für mündliches und schriftliches Verständnis/Ausdruck) nachweisen. Bewertet werden auch Kenntnisse der französischen Geschichte, Kultur und Gesellschaft.
    • Durch Heirat: Nach vier Jahren Ehe mit einem französischen Staatsbürger, vorausgesetzt, das Paar hat ununterbrochen in Frankreich (oder im Ausland, wenn der französische Ehegatte beim französischen Konsulat registriert ist) zusammengelebt und der ausländische Ehegatte verfügt über ausreichende Französischkenntnisse (B1 mündlich).
    • Nach Abstammung: In Frankreich geborene Kinder ausländischer Eltern können mit 18 Jahren die französische Staatsbürgerschaft erwerben, wenn sie seit ihrem 11. Lebensjahr mindestens fünf Jahre in Frankreich gelebt haben.
  • Zeitplan: Der Einbürgerungsprozess kann langwierig sein und oft 1-2 Jahre oder länger ab Einreichung des Antrags dauern.

• Bewerbungsprozess:

  • Wo man sich bewerben kann: Für Langzeitvisa werden Anträge in der Regel online über das Portal France-Visas eingereicht. Nach dem Ausfüllen des Online-Formulars vereinbaren Antragsteller einen Termin bei einer französischen Botschaft oder einem französischen Konsulat in ihrem Heimatland oder über einen autorisierten Dienstleister wie VFS Global oder TLScontact.
  • Dokumentation: Variiert je nach Visumstyp, umfasst jedoch üblicherweise: gültiger Reisepass, Passfotos, Unterkunftsnachweis, Nachweis finanzieller Ressourcen, Krankenversicherung, Strafregisterauszug, Heirats-/Geburtsurkunde (falls zutreffend) und spezifische Dokumente im Zusammenhang mit dem Aufenthaltszweck (z. B. Arbeitsvertrag, Zulassungsbescheid der Universität).
  • Gebühren: Die Gebühren für die Beantragung eines Visums variieren (z. B. 99 € für die meisten Visa für einen längerfristigen Aufenthalt ab Anfang 2026, Änderungen vorbehalten). Es fallen außerdem Gebühren für die OFII-Validierung und die Ausstellung einer Aufenthaltserlaubnis an.
  • Zeitpläne: Die Bearbeitungszeiten können je nach Visumkategorie und Arbeitsbelastung des Konsulats zwischen einigen Wochen und mehreren Monaten liegen. Es empfiehlt sich, den Antrag rechtzeitig vor der geplanten Abreise zu stellen.

• Verlängerungsverfahren:

  • Aufenthaltsgenehmigungen (nach dem ersten Jahr der VLS-TS-Validierung) werden in der örtlichen Präfektur oder Sous-präfektur, an der Sie wohnen, erneuert. Anträge müssen 2-4 Monate vor Ablauf der aktuellen Genehmigung eingereicht werden.
  • Erforderliche Dokumente ähneln denen des Erstantrags und belegen die anhaltende Berechtigung für den Genehmigungstyp (z. B. laufende Beschäftigung, Einschreibung, finanzielle Stabilität).

• Häufige Fallstricke und Ablehnungsgründe:

  • Unvollständige oder falsche Dokumentation: Der häufigste Ablehnungsgrund. Stellen Sie sicher, dass alle erforderlichen Dokumente bereitgestellt und von einem vereidigten Übersetzer korrekt ins Französische übersetzt werden.
  • Unzureichende finanzielle Mittel: Sie können nicht nachweisen, dass Sie über ausreichende Mittel verfügen, um Ihren Aufenthalt zu finanzieren, ohne auf öffentliche Unterstützung angewiesen zu sein.
  • Fehlende umfassende Krankenversicherung: Für Nicht-EU-Bürger ist eine solide private Krankenversicherung für Langzeitvisa obligatorisch, bis sie für das französische öffentliche System in Frage kommen.
  • Falsche Darstellung der Absicht: Beantragung eines Touristenvisums mit der tatsächlichen Absicht, langfristig zu arbeiten oder zu leben.
  • Vorstrafen: Schwere Straftaten können zur Ablehnung führen.
  • Überschreitung der Gültigkeitsdauer früherer Visa: Jede Überschreitung der Gültigkeitsdauer eines Schengen-Visums in der Vergangenheit hat erhebliche Auswirkungen auf zukünftige Anträge.
  • Nicht validierte VLS-TS: Wenn Sie Ihre VLS-TS nicht innerhalb der ersten drei Monate nach Ihrer Ankunft bei OFII validieren, kann Ihr Aufenthalt illegal werden.

Für Langzeitauswanderer ist es von entscheidender Bedeutung, Ihre Steuerpflichten in Frankreich zu kennen. Das französische Steuersystem ist komplex und für eine individuelle Beratung ist die professionelle Beratung durch einen lokalen Steuerberater dringend zu empfehlen.

• Regeln zur steuerlichen Ansässigkeit: Ein Ausländer wird im Allgemeinen in Frankreich steuerlich ansässig, wenn eines der folgenden Kriterien erfüllt ist:

  • Hauptwohnsitz: Ihr Hauptwohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthaltsort ist in Frankreich (mehr als 183 Tage im Kalenderjahr oder wenn sie mehr Tage in Frankreich verbringen als in jedem anderen Land).
  • Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen: Ihre berufliche Haupttätigkeit oder der Mittelpunkt ihrer wirtschaftlichen Interessen (z. B. Investitionen, Geschäfte) liegt in Frankreich.
  • Mittelpunkt persönlicher Interessen: Ihre Familie (Ehepartner, Kinder) lebt in Frankreich.
  • Sobald Sie als Steuerinländer gelten, werden Sie im Allgemeinen mit Ihrem weltweiten Einkommen besteuert. Nichtansässige werden nur auf Einkünfte aus Frankreich besteuert.

• Einkommensteuersätze und -stufen (für Einkommen im Jahr 2025, gemeldet im Jahr 2026): Frankreich verwendet eine progressive Einkommensteuerskala, die auf dem „steuerpflichtigen Einkommen pro Einheit“ basiert (Quotient familial). Die Tarife unterliegen einer jährlichen Anpassung. Zur Veranschaulichung wird erwartet, dass die allgemeinen Einkommensstufen für das Jahr 2025 (angegeben im Jahr 2026) im Großen und Ganzen den folgenden ähneln:

  • Bis 11.294 €: 0 %
  • 11.295 € bis 28.797 €: 11 %
  • 28.798 € bis 82.341 €: 30 %
  • 82.342 € bis 177.106 €: 41 %
  • Über 177.106 €: 45 %
  • Nichtansässige unterliegen einem Mindeststeuersatz von 20 % auf Einkünfte aus französischen Quellen bis zu 28.797 € und 30 % darüber, sofern in einem Doppelbesteuerungsabkommen nichts anderes festgelegt ist.

• Doppelbesteuerungsabkommen: Frankreich verfügt über ein umfangreiches Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen mit über 120 Ländern, um zu verhindern, dass Einzelpersonen für dasselbe Einkommen doppelt besteuert werden. Zu den wichtigsten Ländern mit aktiven Verträgen gehören die Vereinigten Staaten, das Vereinigte Königreich, Kanada, Australien, Deutschland, Belgien, Spanien, Italien, die Schweiz und viele mehr. Diese Abkommen legen fest, welches Land das Recht hat, bestimmte Einkommensarten zu besteuern, und sehen Mechanismen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung vor.

• Sozialversicherungs- und Rentenbeiträge (Cotisations Sociales):

  • Für Arbeitnehmer sind die Sozialversicherungsbeiträge obligatorisch und werden direkt vom Bruttogehalt abgezogen. Mit diesen Beiträgen werden Gesundheitsversorgung (PUMa), Renten, Arbeitslosengeld und Familienbeihilfen finanziert.
  • Die Sätze sind beträchtlich und liegen typischerweise bei etwa 20–25 % für Arbeitnehmer (die Arbeitgeberbeiträge sind sogar noch höher, etwa 40–45 %).
  • Selbstständige zahlen ihre eigenen Sozialbeiträge, die komplex sein können und je nach Einkommen und Aktivität variieren.
  • CSG (Contribution Sociale Généralisée) und CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) sind allgemeine Sozialbeiträge, die auf fast alle Arten von Einkommen, einschließlich Kapitalerträgen, zu Sätzen von etwa 9,2 % bzw. 0,5 % gelten.
  • EU-/EWR-/Schweiz-Bürger können von der französischen Sozialversicherung befreit sein, wenn sie durch das System ihres Heimatlandes abgedeckt sind (z. B. A1-Bescheinigung für entsandte Arbeitnehmer).

• Anforderungen, Fristen und Vorgehensweise bei der Steuererklärung:

  • Alle Steuerinländer müssen eine jährliche Einkommensteuererklärung (Déclaration de Revenus) bei der Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) einreichen.
  • Das Steuerjahr ist das Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).
  • Fristen: Die Einreichung erfolgt in der Regel online über impots.gouv.fr. Die Fristen fallen in der Regel jedes Jahr auf Mai oder Anfang Juni, je nach Wohnsitzabteilung unterschiedlich. Erstantragsteller müssen möglicherweise eine Steuererklärung in Papierform einreichen, bevor sie Online-Zugriff erhalten.
  • Anleitung: Die meisten Einwohner reichen ihre Unterlagen online ein. Sie benötigen Ihre Steuernummer (numéro fiscal) und Ihren Zugangscode. Das System ist weitgehend mit bekannten Einkünften (z. B. Gehältern) vorgefüllt, Sie müssen jedoch alle anderen Einkünfte (z. B. ausländische Einkünfte, Mieteinnahmen, Kapitalerträge) überprüfen und hinzufügen.

• Für Expats verfügbare Steuerabzüge und Freibeträge:

  • Familienquotient (Quotient Familial): Das französische System teilt das steuerpflichtige Einkommen durch die Anzahl der „Teile“ in einem Haushalt (z. B. 1 Teil für eine einzelne Person, 2 für ein verheiratetes Paar, 0,5 für jedes der ersten beiden Kinder, 1 für weitere Kinder). Dadurch sinkt der effektive Steuersatz für Familien deutlich.
  • Bestimmte Ausgaben: Abzüge für berufliche Ausgaben, Rentenbeiträge (innerhalb bestimmter Grenzen) und bestimmte wohltätige Spenden sind möglich.
  • Spezifische Expat-Regelungen: Obwohl es sich nicht um einen allgemeinen Abzug handelt, können hochqualifizierte ausländische Arbeitnehmer unter bestimmten Bedingungen (z. B. der Impatriés-Regelung) für einen bestimmten Zeitraum von einer teilweisen Befreiung von der Einkommensteuer profitieren. Dies ist jedoch komplex und erfordert eine spezielle Berechtigung.

• Grundsteuer für Ausländer:

  • Taxe Foncière: Eine jährliche Grundsteuer, die vom Eigentümer einer Immobilie gezahlt wird, unabhängig davon, ob er ansässig oder nicht ansässig ist.
  • Taxe d'Habitation: Diese lokale Steuer auf Wohnimmobilien wurde für Hauptwohnsitze im Jahr 2023 weitgehend abgeschafft. Sie gilt jedoch nach wie vor für Zweitwohnsitze und möblierte Mietobjekte und ist vom Bewohner (Eigentümer oder Mieter) ab dem 1. Januar des Steuerjahres zu zahlen.
  • Grundvermögenssteuer (Impôt sur la Fortune Immobilière - IFI): Ersetzte 2018 die allgemeine Vermögenssteuer. Sie gilt für Personen, deren Nettoimmobilienvermögen (ohne Berufsvermögen) zum 1. Januar eines jeden Jahres 1,3 Millionen EUR übersteigt. Sowohl Gebietsansässige als auch Nichtansässige unterliegen bei Erreichen des Schwellenwerts der IFI für ihr französisches Immobilienvermögen.

• Kapitalertragssteuer:

  • Immobilien: Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf von Immobilien unterliegen grundsätzlich einem Pauschalsteuersatz von 19 % zuzüglich Sozialabgaben (17,2 %), insgesamt also 36,2 %. Ausnahmen oder Ermäßigungen gelten für Hauptwohnsitze, langfristiges Eigentum und bestimmte Verkäufe von geringem Wert.
  • Finanzielle Vermögenswerte: Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien, Anleihen und anderen finanziellen Vermögenswerten unterliegen im Allgemeinen einem Pauschalsteuersatz (Prélèvement Forfaitaire Unique - PFU) von 30 % (12,8 % Einkommensteuer + 17,2 % Sozialabgaben). Steuerzahler können sich für progressive Einkommensteuersätze zuzüglich Sozialabgaben entscheiden, sofern diese günstiger sind.

• Mehrwertsteuer (Taxe sur la Valeur Ajoutée) und andere indirekte Steuern:

  • Standard-Mehrwertsteuersatz: 20 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen.
  • Ermäßigte Sätze: 10 % (z. B. Restaurantessen, einige Renovierungsarbeiten), 5,5 % (z. B. Grundnahrungsmittel, Bücher, Energiesanierung) und 2,1 % (z. B. bestimmte Medikamente).
  • Zu den weiteren indirekten Steuern zählen Verbrauchsteuern auf Alkohol, Tabak und Kraftstoff.

• Wann Sie einen lokalen Steuerberater beauftragen sollten: Es wird dringend empfohlen, einen qualifizierten französischen Steuerberater (z. B. expert-comptable) zu beauftragen, wenn Sie:

  • Sind ein Erstanmelder in Frankreich.
  • Sie verfügen über komplexe Einkommensströme (z. B. Auslandseinkommen, Mietobjekte, Selbstständigkeit).
  • Sie verfügen über erhebliche Vermögenswerte, insbesondere Immobilien, die eine IFI auslösen könnten.
  • Sie sind unsicher über die Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen.
  • Erwägen spezielle Steuerregelungen für Expats.
  • Sie haben ein Unternehmen oder sind selbstständig.

• Strafen bei Nichteinhaltung:

  • Verspätete Einreichung: Die Strafen beginnen bei 10 % der fälligen Steuer und erhöhen sich auf 20 % oder 40 %, wenn die Verzögerung erheblich ist oder eine formelle Mitteilung ignoriert wird.
  • Unterzahlung/Fehler: Zinsen für verspätete Zahlung (0,2 % pro Monat) und mögliche Strafen (z. B. 10 % für Treu und Glauben, bis zu 80 % für Betrug).
  • Unterlassene Meldung ausländischer Konten: Es drohen erhebliche Strafen, wenn im Ausland gehaltene ausländische Bankkonten, Lebensversicherungen oder digitale Vermögenswerte (z. B. Kryptokonten) nicht gemeldet werden.