Langzeit-Expat-Leitfaden in Kazakhstan

Das Navigieren in der Visa- und Aufenthaltslandschaft in Kasachstan erfordert sorgfältige Liebe zum Detail, da sich die Vorschriften ändern können. Die Hauptbehörde für Einwanderungsangelegenheiten ist das Innenministerium (MIA), insbesondere sein Migrationsdienst, während die ersten Visumanträge vom Außenministerium (MFA) über kasachische Botschaften und Konsulate im Ausland bearbeitet werden.

• Visumfreie Einreise und touristische Aufenthaltsbeschränkungen:

  • Viele Passinhaber, darunter Bürger der Europäischen Union, der Vereinigten Staaten, des Vereinigten Königreichs, Kanadas, Australiens, Neuseelands und mehrerer anderer Länder, können für Aufenthalte von bis zu 30 Kalendertagen innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen visumfrei nach Kasachstan einreisen. Dies ist in erster Linie für den Tourismus oder kurze Geschäftsbesuche gedacht. Einige GUS-Staaten haben längere visumfreie Zeiträume. Überprüfen Sie vor Reiseantritt immer die für Ihre Nationalität geltende spezifische Dauer auf der offiziellen MFA-Website.
  • Anmeldung: Ausländer, die länger als 5 Tage bleiben, müssen sich bei der Migrationspolizei (MIA) oder über ihr Hotel anmelden. Eine Nichtregistrierung kann zu Geldstrafen und einer Abschiebung führen.

• Temporary Residency Tracks (TRP):

  • Arbeitsvisum (Kategorie C3): Dies ist der häufigste Weg für Expats. Es erfordert eine Einladung eines kasachischen Arbeitgebers und eine Arbeitserlaubnis, die der Arbeitgeber von den örtlichen Arbeitsbehörden oder dem Ministerium für Arbeit und sozialen Schutz der Bevölkerung einholen muss. Sobald die Arbeitserlaubnis vorliegt, stellt der Arbeitgeber ein Einladungsschreiben für den Visumsantrag aus.
  • Studienvisum (Kategorie C9): Wird für Ausländer ausgestellt, die an kasachischen Bildungseinrichtungen zugelassen sind. Erfordert ein offizielles Einladungsschreiben der Universität oder Hochschule.
  • Visum zur Familienzusammenführung (Kategorie C2): Verfügbar für nahe Verwandte (Ehepartner, Kinder, Eltern) kasachischer Staatsbürger oder Personen mit ständigem Wohnsitz in Kasachstan. Erfordert den Nachweis einer Beziehung, finanzieller Zahlungsfähigkeit und einer angemessenen Unterkunft.
  • Investitionsvisum (Kategorie C5): Für ausländische Investoren, die einen wesentlichen Beitrag zur kasachischen Wirtschaft leisten. Es gelten bestimmte Kriterien und Investitionsschwellenwerte, die häufig eine erhebliche Kapitalzufuhr in ein kasachisches Unternehmen erfordern.

• Permanent Resident (PRP): Berechtigung, Zeitplan, Prozess:

  • Berechtigung: Im Allgemeinen können Ausländer eine dauerhafte Aufenthaltserlaubnis beantragen, nachdem sie sich für einen bestimmten Zeitraum (z. B. 5 Jahre) mit einer befristeten Aufenthaltserlaubnis in Kasachstan aufgehalten haben. Zu den weiteren Kategorien gehören ethnische Kasachen (Oralmans), hochqualifizierte Fachkräfte oder solche mit besonderen Fähigkeiten, die als nützlich für das Land angesehen werden. Bewerber müssen finanzielle Zahlungsfähigkeit, einen guten Gesundheitszustand und keine Vorstrafen nachweisen.
  • Prozess: Anträge werden bei der Migrationspolizeibehörde des Innenministeriums (MIA) am geplanten Wohnort eingereicht.
  • Zeitplan: Die Bearbeitung kann mehrere Monate dauern, normalerweise 3 bis 6 Monate, kann aber variieren.

• Staatsbürgerschaft: Voraussetzungen und Zeitplan:

  • Anforderungen: Kasachstan erkennt die doppelte Staatsbürgerschaft grundsätzlich nicht an. Um die kasachische Staatsbürgerschaft zu beantragen, müssen Ausländer in der Regel seit mindestens 5 Jahren einen ständigen Wohnsitz haben, Kenntnisse der kasachischen Sprache nachweisen und über Kenntnisse der Verfassung und der nationalen Gesetze verfügen. In der Regel ist ein Verzicht auf die bisherige Staatsbürgerschaft erforderlich.
  • Zeitplan: Das Verfahren zur Beantragung der Staatsbürgerschaft kann 6 bis 12 Monate dauern, nachdem die Wohnsitz- und andere Anforderungen erfüllt sind.

• Arbeitserlaubnis und Beschäftigungserlaubnis für Ausländer:

  • Eine Arbeitserlaubnis ist für die meisten Ausländer, die in Kasachstan eine Beschäftigung suchen, obligatorisch. Sie werden vom Arbeitgeber gesponsert und von den örtlichen Arbeitsbehörden oder dem Arbeitsministerium ausgestellt. Der Prozess beinhaltet Quoten, Arbeitsmarkttests und erfordert häufig spezifische Qualifikationen des ausländischen Arbeitnehmers. Je nach Qualifikationsniveau und Dauer gibt es verschiedene Kategorien von Arbeitserlaubnissen.

• Visumprogramme für digitale Nomaden oder Fernarbeiter (2025–April 2026):

  • Stand April 2026 gibt es in Kasachstan KEIN spezielles „Visum für digitale Nomaden“ oder ein spezielles Visumprogramm für Fernarbeiter. Während die Regierung Interesse daran bekundet hat, IT-Spezialisten anzuziehen und ein technikfreundliches Umfeld zu fördern, wurde keine formelle Visumkategorie für digitale Nomaden eingeführt. Telearbeiter verlassen sich in der Regel auf bestehende Visakategorien wie visumfreie Einreise (für Kurzaufenthalte), Geschäftsvisa (wenn sie geschäftliche Verpflichtungen vor Ort haben) oder Arbeitsvisa (wenn sie bei einem kasachischen Unternehmen angestellt sind).

• Studentenvisa:

  • Wie bereits erwähnt, ist das Visum der Kategorie C9 speziell für internationale Studierende gedacht. Es erfordert eine offizielle Einladung einer lizenzierten Bildungseinrichtung in Kasachstan.

• Visum für Familienzusammenführung und Familienangehörige:

  • Das Visum der Kategorie C2 erleichtert die Familienzusammenführung. Familienangehörige (Ehegatten, minderjährige Kinder, unterhaltsberechtigte Eltern) ausländischer Staatsangehöriger, die über ein Arbeits- oder Investitionsvisum verfügen, können ebenfalls Anspruch auf ein Visum für abhängige Personen haben, was häufig an den Status des Hauptantragstellers geknüpft ist.

• Bewerbungsprozess: Bewerbungsort, Unterlagen, Gebühren, Fristen:

  • Wo man sich bewerben kann: Erste Visa werden bei kasachischen Botschaften oder Konsulaten in Ihrem Heimatland oder dem Land Ihres legalen Wohnsitzes beantragt. Aufenthaltsgenehmigungen und Verlängerungen werden von der Migrationspolizei (MIA) in Kasachstan bearbeitet.
  • Dokumentation: Zu den allgemeinen Anforderungen gehören ein gültiger Reisepass, Passfotos, ein Visumantragsformular, ein Einladungsschreiben (vom Arbeitgeber, einer Bildungseinrichtung oder dem Gastgeber), ein Nachweis der finanziellen Mittel, ärztliche Atteste, ein polizeiliches Führungszeugnis und relevante Zivildokumente (z. B. Heiratsurkunde, Geburtsurkunde), die oft mit einer Apostille versehen oder legalisiert werden müssen.
  • Gebühren: Die Visagebühren variieren je nach Nationalität und Visumtyp und liegen in der Regel zwischen 60 und 200 USD (ca. 27.000 - 90.000 KZT) (Stand April 2026). Die Gebühren für die Aufenthaltserlaubnis sind separat und variieren ebenfalls.
  • Zeitpläne: Die Bearbeitung eines Visums dauert normalerweise 5-10 Werktage. Die Beantragung einer Aufenthaltserlaubnis kann 1-3 Monate dauern.

• Verlängerungsverfahren:

  • Anträge auf Visumverlängerung oder Erneuerung der Aufenthaltserlaubnis müssen lange vor Ablauf des aktuellen Dokuments, normalerweise mindestens 30 Kalendertage vorher, bei der Migrationspolizei (MIA) eingereicht werden.

• Häufige Fallstricke und Ablehnungsgründe:

  • Überschreitung der Gültigkeitsdauer eines Visums: Dies ist ein schweres Vergehen, das zu Geldstrafen, Abschiebung und möglicherweise einem Wiedereinreiseverbot führt.
  • Unterlassene Registrierung: Ausländer müssen sich innerhalb von 5 Tagen nach ihrer Ankunft bei der Migrationspolizei (oder über ihr Hotel) anmelden. Bei Nichteinhaltung werden Strafen verhängt.
  • Unvollständige oder falsche Dokumentation: Stellen Sie sicher, dass alle Dokumente korrekt, übersetzt (falls erforderlich), apostilliert/legalisiert und im richtigen Format eingereicht sind.
  • Mangel an ausreichenden Mitteln: Die Unfähigkeit, die Zahlungsfähigkeit nachzuweisen, kann zur Verweigerung des Visums führen.
  • Vorstrafen: Eine Vorstrafe ist ein häufiger Ablehnungsgrund.
  • Verstoß gegen die Visabestimmungen: Zum Beispiel die Arbeit an einem Touristenvisum.

Für Langzeitauswanderer ist es von entscheidender Bedeutung, Ihre Steuerpflichten in Kasachstan zu verstehen. Die wichtigste Steuerbehörde ist das State Revenue Committee des Finanzministeriums. Kasachstan verfügt über ein relativ unkompliziertes Steuersystem für Einzelpersonen, es gibt jedoch Unterschiede zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden.

• Steuerliche Ansässigkeitsregeln:

  • Eine natürliche Person gilt im Allgemeinen als in Kasachstan steuerlich ansässig, wenn sie innerhalb eines aufeinanderfolgenden 12-Monats-Zeitraums, der mit dem aktuellen Steuerzeitraum endet, 183 oder mehr Kalendertage verbringt. Diese „183-Tage-Regel“ ist der wichtigste Faktor. Sobald eine natürliche Person als Steuerinländer gilt, wird sie im Allgemeinen mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert.

• Einkommensteuersätze und Steuerklassen für Gebietsansässige gegenüber Gebietsfremden:

  • Einwohner: Die individuelle Einkommensteuer (IIT) wird mit einem Pauschalsatz von 10 % auf die meisten Einkommensarten erhoben, einschließlich Arbeitseinkommen, Geschäftseinkommen und Einkünfte aus Immobilienvermietung. Es gibt keine progressiven Steuerklassen für Einwohner.
  • Nichtansässige: Unterliegen im Allgemeinen der Quellensteuer auf Einkünfte aus kasachischen Quellen. Die Sätze variieren je nach Art des Einkommens und dem Bestehen eines Doppelbesteuerungsabkommens (DBA). Beispielsweise kann das Arbeitseinkommen von Gebietsfremden einer Quellensteuer von 20 % unterliegen, wenn kein DBA gilt oder bestimmte Bedingungen nicht erfüllt sind. Dividenden werden in der Regel mit 15 % besteuert, Lizenzgebühren für Nichtansässige mit 20 %.

• Doppelbesteuerungsabkommen (DBA):

  • Kasachstan verfügt über ein umfangreiches DTT-Netzwerk mit über 50 Ländern. Ziel dieser Abkommen ist es, zu verhindern, dass Einzelpersonen in Kasachstan und in ihrem Heimatland auf das gleiche Einkommen doppelt besteuert werden. Zu den wichtigsten Ländern mit aktiven DBAs gehören:
    • Wichtige Volkswirtschaften: USA, Vereinigtes Königreich, Deutschland, Frankreich, Italien, Kanada, China, Russland, Türkei, Vereinigte Arabische Emirate, Indien, Südkorea, Japan.
    • Viele andere europäische, asiatische und GUS-Länder.
  • Expats aus DTT-Ländern sollten das jeweilige Abkommen konsultieren, um zu verstehen, wie ihr Einkommen besteuert wird.

• Sozialversicherungs- und Rentenbeiträge für Ausländer:

  • Ausländer mit einer Aufenthaltserlaubnis (TRP/PRP) und in Kasachstan offiziell Beschäftigte unterliegen grundsätzlich der Sozialversicherungspflicht.
  • Obligatorische Rentenbeiträge (MPC): Mitarbeiter zahlen 10 % ihres monatlichen Einkommens in einen einheitlichen kumulativen Pensionsfonds ein.
  • Obligatorische soziale Krankenversicherung (MSHI/OSMS): Mitarbeiter tragen 2 % ihres monatlichen Einkommens bei. Arbeitgeber leisten ebenfalls einen Beitrag (z. B. 3 % von 2025 bis 2026, die Sätze können leicht angepasst werden).
  • Sozialbeiträge (SC): Arbeitgeber tragen 3,2 % des Einkommens des Arbeitnehmers bei (Stand 2025–2026). Mit diesen Beiträgen werden Sozialleistungen wie vorübergehende Erwerbsunfähigkeit, Mutterschaft und Arbeitslosigkeit finanziert.
  • Ausnahmen: Für bestimmte hochqualifizierte ausländische Fachkräfte oder Bürger von Mitgliedstaaten der Eurasischen Wirtschaftsunion (EAWU) gelten möglicherweise bestimmte Ausnahmen oder andere Beitragsregeln.

• Anforderungen, Fristen und Vorgehensweise bei der Steuererklärung:

  • Anforderungen: Während sich Arbeitgeber in der Regel um die Einbehaltung und Überweisung der IIT für Arbeitseinkommen kümmern, sind Einzelpersonen im Allgemeinen verpflichtet, eine jährliche Einkommenserklärung (Formular 250,00 oder 270,00) einzureichen, wenn sie Einkünfte haben, die nicht der Quellensteuereinbehaltung unterliegen, Einkünfte aus dem Ausland oder wenn sie vermögende Privatpersonen sind.
  • Fristen: Die jährliche Einkommenserklärung muss bis zum 31. März des auf das Berichtssteuerjahr folgenden Jahres eingereicht werden.
  • Einreichung: Erklärungen können elektronisch über das Online-Portal des State Revenue Committee (cabinet.salyk.kz) mit einer elektronischen digitalen Signatur (EDS) oder persönlich bei einem Finanzamt eingereicht werden.

• Für Expats verfügbare Steuerabzüge und Freibeträge:

  • Die Abzüge sind begrenzt, umfassen jedoch:
    • Obligatorische Rentenbeiträge.
    • Obligatorische Sozialversicherungsbeiträge.
    • Bestimmte medizinische Ausgaben (bis zu einer bestimmten Grenze).
    • Zinszahlungen für Hypothekendarlehen (unter bestimmten Bedingungen).

• Grundsteuer für Ausländer:

  • Ausländer, die in Kasachstan Immobilien besitzen, unterliegen den gleichen jährlichen Grundsteuerregeln wie Staatsbürger. Die Steuer wird auf der Grundlage des Schätzwerts der Immobilie berechnet, wobei die Steuersätze je nach Art der Immobilie (z. B. Wohnimmobilie, Gewerbeimmobilie) und Standort variieren.

• Kapitalertragssteuer:

  • Für Gebietsansässige werden Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Immobilien (z. B. Immobilien, die weniger als ein Jahr gehalten werden, Wertpapiere) im Allgemeinen mit 10 % besteuert. Gewinne aus dem Verkauf von Wohneigentum, das länger als ein Jahr gehalten wird, sind in der Regel steuerfrei.
  • Für Nichtansässige können aufgrund der DBA unterschiedliche Sätze oder Ausnahmen gelten.

• Mehrwertsteuer und andere indirekte Steuern, die sich auf das tägliche Leben auswirken:

  • Mehrwertsteuer (MwSt.): Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Kasachstan beträgt 12 % und gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen.
  • Verbrauchsteuern: Wird auf bestimmte Waren wie Alkohol, Tabakprodukte, Kraftstoff und bestimmte Luxusgüter erhoben.
  • Kfz-Steuer: Eine jährliche Steuer basierend auf der Motorgröße des Fahrzeugs.

• Vermögens- oder Vermögenssteuern:

  • Kasachstan erhebt keine allgemeine Vermögens- oder Vermögenssteuer auf Privatpersonen.

• Wann Sie einen lokalen Steuerberater beauftragen sollten:

  • Es wird dringend empfohlen, bei komplexen Einkommenssituationen, internationaler Steuerplanung, bedeutenden Investitionen oder wenn Sie selbstständig sind, einen lokalen Steuerberater zu beauftragen. Sie können die Einhaltung von Vorschriften sicherstellen und Ihre Steuerposition optimieren, insbesondere unter Berücksichtigung von DBAs und lokalen Besonderheiten.

• Strafen bei Nichteinhaltung:

  • Die Strafen für Steuerverstöße reichen von Bußgeldern wegen verspäteter Einreichung oder Unterzahlung bis hin zu schwerwiegenderen Strafanzeigen wegen erheblicher Steuerhinterziehung. Um rechtliche Probleme zu vermeiden, ist es wichtig, alle Einreichungsfristen einzuhalten und Einnahmen genau zu melden.